부업 세금 적립 비율 2026, 3.3% 받은 돈에서 얼마 떼어둘까

부업 세금 적립은 “받은 돈의 몇 %”로 정해 둘 수 없습니다. 3.3%는 최종 세금이 아니라 먼저 떼어 간 금액이고, 실제 세금은 경비와 공제를 뺀 뒤 내 소득 구간에 따라 정해지기 때문입니다. 그래서 정답은 일률 비율이 아니라 “내 구간 세율로 계산한 세금에서 이미 뗀 3.3%를 뺀 만큼”을 떼어두는 것입니다.

이 글은 3.3%를 떼고 입금받는 부업 소득을 기준으로, 추가로 얼마를 따로 모아야 하는지 계산하는 순서를 정리합니다. 2026년 10월 기준으로 국세청과 국민건강보험공단 자료에서 확인되는 내용만 담았습니다. 비율을 단정하지 않고, 직접 계산할 수 있는 틀과 예시를 드립니다.

3.3%를 뗀 돈, 세금은 이미 다 낸 걸까?

아닙니다. 인적용역 사업소득(프리랜서 3.3%)은 지급자가 대가를 지급할 때 수입금액의 3.3%(지방소득세 포함)를 원천징수합니다. 국세청 원천세 세율표에는 원천징수 대상 사업소득이 3%로 표기되어 있고, 여기에 지방소득세가 더해져 흔히 3.3%라고 부릅니다. 지방소득세 세부 비율은 국세청 세율 페이지에 나와 있지 않으므로 관할 지방자치단체의 지방소득세 안내에서 확인하세요.

이 3.3%는 계약 상대가 내 세금을 미리 떼어 대신 납부하는 선납 성격입니다. 지급자는 원천징수한 세액을 징수일이 속하는 달의 다음달 10일까지 납부합니다. 반기별 납부자는 반기 마지막 달의 다음달 10일까지입니다. 이 납부 의무는 지급자에게 있고, 나는 입금 내역으로 뗀 금액만 확인하면 됩니다.

국세청은 인적용역 사업소득에 3.3%가 원천징수되어도 종합소득세 신고 대상이라고 안내합니다. 따라서 최종 세금은 다음 해 5월 신고 때 다른 소득과 합산해 정해지고, 이미 낸 3.3%와 비교해 더 내거나 돌려받습니다. 이 구조를 이해하면 “얼마를 떼어둘지”가 곧 “신고 때 추가로 낼 돈을 미리 준비하는 일”이라는 점이 분명해집니다.

부업 세금 적립 비율이 사람마다 다른 이유

세율은 입금액이 아니라 과세표준에 적용됩니다. 과세표준은 수입에서 경비와 공제를 뺀 금액이어서, 같은 수입을 받아도 경비가 많은 사람과 적은 사람의 세금이 다릅니다. 직장인은 월급까지 합산되므로 부업을 하기 전의 과세표준이 얼마였는지에 따라 부업 소득에 붙는 세율이 달라집니다.

그래서 “무조건 10%를 모으세요” 같은 단일 수치는 공식 자료에서 찾을 수 없습니다. 이 글에서도 특정 비율을 정답처럼 제시하지 않습니다. 대신 아래 두 가지를 확인하면 내 비율을 스스로 구할 수 있습니다.

• 부업을 하기 전 내 과세표준이 어느 세율 구간에 있는지
• 부업으로 늘어나는 소득이 그 구간 안에 머무는지, 다음 구간으로 넘어가는지

근로소득자는 일반적으로 연말정산으로 끝나서 신고 대상이 아니지만, 근로소득 외에 신고 대상 소득이 있으면 합산해 신고해야 합니다. 직장인 부업은 여기에 해당합니다. 소득 종류별 신고 흐름은 직장인 부업 세금 총정리에서 이어서 볼 수 있습니다.

종합소득세 세율표로 내 구간 확인하기

국세청이 안내하는 종합소득세 기본세율(2023~2025년 귀속)은 아래와 같습니다. 세액은 과세표준 × 세율 − 누진공제액으로 계산합니다. 2026년 귀속분에 적용되는 세율표는 신고 전에 국세청에서 최신 표를 다시 확인하세요.

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	없음
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	1,260,000원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	5,760,000원
8,800만원 초과 1억5천만원 이하	35%	15,440,000원
1억5천만원 초과 3억원 이하	38%	19,940,000원
3억원 초과 5억원 이하	40%	25,940,000원
5억원 초과 10억원 이하	42%	35,940,000원
10억원 초과	45%	65,940,000원

국세청 예시로 확인해 보면, 2025년 귀속 과세표준이 30,000,000원일 때 세액은 30,000,000 × 15% − 1,260,000 = 3,240,000원입니다. 참고로 6% 구간 상한은 2021~2022년 귀속에는 1,200만원 이하였고, 2023년 귀속부터 1,400만원 이하입니다. 세율표는 해가 바뀌면 달라질 수 있으니 귀속연도를 꼭 확인해야 합니다.

부업 세금 적립액 계산 4단계와 예시

아래 순서로 계산하면 내 상황에 맞는 적립액을 가늠할 수 있습니다. 모든 숫자는 설명을 위한 가정이며, 실제 경비와 공제는 사람마다 다릅니다.

1. 부업 소득 추정: 부업 수입에서 실제로 쓴 경비를 뺍니다.
2. 내 구간 확인: 부업 소득을 더한 뒤의 과세표준이 어느 구간인지 봅니다.
3. 늘어나는 세금 계산: 부업 소득 × 해당 세율로 계산합니다.
4. 이미 뗀 3.3% 차감: 입금 때 떼인 금액을 빼면 추가로 모을 금액이 나옵니다.

예시 1. 직장인이 15% 구간에서 부업하는 경우

부업 전 합산 과세표준이 2,800만원이라고 가정합니다. 세액은 28,000,000 × 15% − 1,260,000 = 2,940,000원입니다. 부업 소득이 200만원 늘어 과세표준이 3,000만원이 되면 앞서 본 국세청 예시처럼 3,240,000원이 됩니다. 늘어난 세금은 300,000원이며, 같은 구간 안에서 늘어난 소득의 15%입니다.

부업 수입이 600만원이고 경비가 100만원이라 소득이 500만원이며, 공제 변화는 없고 모두 15% 구간에 든다고 가정해 보겠습니다. 늘어나는 세금은 5,000,000 × 15% = 750,000원입니다. 입금 때 수입 600만원의 3.3%인 198,000원이 이미 떼였으므로, 차이인 약 552,000원이 추가 준비 금액의 대략적인 규모입니다. 지방소득세는 별도로 확인해야 하므로 여기에 여유분을 더해 두는 편이 안전합니다.

예시 2. 경비가 거의 없는 소액 부업

수입 300만원에 경비가 없고 15% 구간이라고 가정합니다. 3.3%로 떼인 금액은 99,000원입니다. 늘어나는 세금은 3,000,000 × 15% = 450,000원이므로 추가로 약 351,000원이 필요합니다. 세율이 6% 구간이라면 180,000원이어서 추가분은 약 81,000원입니다. 같은 수입이라도 구간에 따라 적립액이 크게 달라진다는 점을 보여 주는 계산입니다.

월급과 합산되면 구간이 올라갈 수 있다

직장인은 부업 소득이 근로소득과 합쳐져 과세표준이 계산됩니다. 합산 결과가 1,400만원이나 5,000만원 같은 구간 경계를 넘으면 부업 소득의 일부에 더 높은 세율이 붙습니다. 부업을 시작하기 전 연말정산 결과에서 내 과세표준이 어느 정도인지 확인해 두면 큰 도움이 됩니다.

연말정산 결과를 보는 방법과 홈택스 예상 세액 계산은 같은 사이트의 연말정산 관련 글에서 다루고 있습니다. 부업이 여러 갈래라면 소득 종류가 사업소득인지 기타소득인지에 따라 원천징수 비율도 달라집니다. 이 차이는 기타소득 사업소득 차이, 8.8%와 3.3% 중 무엇이 유리할까에서 비교해 두었습니다. 참고로 기타소득은 기타소득금액이 연간 300만원을 초과하는 경우에만 신고 대상입니다.

세금 말고 건강보험료도 챙겨야 하는 경우

직장가입자의 보수 외 소득(보수월액 산정에 포함된 보수는 제외)이 연간 2,000만원을 초과하면 보수 외 소득월액보험료 부과 대상입니다. 계산식은 {(연간 보수외소득 − 2,000만원) × 1/12} × 소득평가율 × 건강보험료율입니다. 이자·배당·사업·기타소득은 소득금액의 100%, 근로·연금소득은 50%를 반영하고, 2,000만원 이하분은 이 보험료 대상이 아닙니다.

이 보험료는 직장가입자 본인이 전액 부담합니다. 공단 페이지의 예시 료율은 2024년 기준 건강보험료율 7.09%, 장기요양 0.9182%이며, 2026년 적용 료율은 국민건강보험공단에서 확인해야 합니다. 부업 소득이 연 2,000만원에 가까워진다면 세금 적립과 별도로 보험료 몫도 계산에 넣어야 합니다. 구체적인 금액 예시는 직장인 부업 건강보험료 글에서 볼 수 있습니다.

적립한 돈은 어디에 두고 언제 쓰나

적립액은 입금되는 즉시 생활비 통장과 분리하는 것이 가장 단순합니다. 입금 때마다 계산한 금액을 별도 통장으로 옮기면, 신고 시기에 목돈이 한꺼번에 필요해도 흔들리지 않습니다. 통장을 나누는 방법은 통장 쪼개기 관련 글에서 정리했습니다.

기한도 알아 두어야 합니다. 2025년 소득분 종합소득세 신고·납부 기한은 2026년 6월 1일까지였고 이미 지났습니다. 2026년 귀속분(2027년 신고)의 기한은 국세청에서 확인하세요. 기한 내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세를 추가로 부담할 수 있고, 가산세율은 국세청에서 확인해야 합니다. 환급이 걸린 3.3% 소득을 놓쳤다면 프리랜서 3.3% 환급 놓쳤다면, 기한후신고로 5년 치 받는 법을 참고할 수 있습니다.

• 입금 내역과 3.3% 원천징수 금액을 월별로 기록합니다.
• 지급자가 제출하는 간이지급명세서는 소득지급일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 매월 제출되므로, 홈택스에서 내 소득이 맞게 올라갔는지 대조해 볼 수 있습니다.
• 쓴 경비의 증빙은 신고 전까지 모아 둡니다.

자주 묻는 질문

부업 수입의 몇 %를 모아두면 되나요?

공식 자료에 일률적인 적립 비율은 없습니다. 세율이 수입이 아니라 경비·공제를 뺀 과세표준에 적용되기 때문입니다. 이 글의 4단계 계산으로 내 구간 세율을 기준으로 가늠하세요.

3.3%만 떼였으면 따로 낼 세금은 없나요?

항상 그렇지는 않습니다. 3.3%는 선납 성격이고, 사업소득이 있으면 원칙적으로 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 합산한 세액이 이미 낸 금액보다 크면 추가 납부하고, 작으면 환급받습니다.

직장인도 부업 소득을 신고해야 하나요?

근로소득만 있으면 보통 연말정산으로 끝납니다. 그러나 근로소득 외에 신고 대상인 소득이 있으면 합산해서 신고해야 합니다. 사업소득이 있는 직장인 부업이 여기에 해당합니다.

단순경비율은 누구에게 적용되나요?

직전년도 수입금액이 업종별 기준 미만인 사업자에게 적용됩니다. 인적용역 등은 3,600만원 기준으로 안내되어 있지만 기준연도 표기가 페이지 안에서 2024년과 2022년으로 함께 나오므로, 국세청에서 정확한 기준을 확인하세요.

부업 소득이 얼마를 넘으면 건강보험료가 붙나요?

직장가입자의 보수 외 소득이 연간 2,000만원을 초과하면 초과분을 기준으로 보수 외 소득월액보험료가 부과됩니다. 2,000만원 이하분은 이 보험료 대상이 아닙니다.

정리하면, 부업 세금 적립은 “내 구간 세율로 계산한 세금에서 이미 뗀 3.3%를 뺀 금액”입니다. 부업 전 과세표준을 확인하고, 입금 때마다 계산한 몫을 별도 통장에 옮겨 두면 5월 신고 때 부담이 줄어듭니다.

다음 행동으로는 지난 연말정산 결과에서 내 과세표준을 찾아보고, 올해 부업 입금 내역을 합산해 위 4단계로 한 번 계산해 보세요. 사업자등록이 필요한지는 부업 사업자등록 기준과 홈택스 신청 방법에서 이어서 확인할 수 있습니다.

이 글은 정보 제공용이며 투자·세무 자문이 아닙니다. 최종 판단과 신고는 본인 책임이며, 필요하면 세무사 등 전문가와 상담하세요.